Heeft u door de economische malaise vermogen verloren of schulden gemaakt? Dan komt u misschien in de verleiding om uw lijfrenteverzekering af te kopen. Het is maar de vraag of dat een slimme zet is.
U heeft een lijfrenteverzekering afgesloten met een bepaalde looptijd en met het doel om van het opgebouwde kapitaal een lijfrente te kopen. Vanwege die afspraken mag u de premie aftrekken voor de inkomstenbelasting en hoeft u over het opgebouwde kapitaal geen belasting te betalen. Als u nu voor het eind van de looptijd de verzekering afkoopt en het geld gebruikt voor persoonlijke doelen, vervallen deze belastingafspraken. En dat kan u duur komen te staan.
Inkomstenbelasting
Bij voortijdig uitkeren wordt bedrag dat u krijgt beschouwd als inkomsten. De verzekeraar moet daarom inkomstenbelasting (hoogste tarief) afdragen aan de Belastingdienst waardoor u veel minder in handen krijgt dan het bedrag dat u aan vermogen heeft opgebouwd. Is uw inkomen in het jaar van uitkering erg laag, dan kunt u (een deel van) de afgedragen belasting weer terugvragen als u uw belastingaangifte doet.
Revisierente
Maar er is meer. Omdat u in de jaren dat de verzekering liep de premies heeft afgetrokken, heeft u een mooi belastingvoordeel gehad. De Belastingdienst wil daar iets van terugzien. Ontvangt u meer dan 4.242 euro, dan moet u een fiscale boete (revisierente) betalen. Deze wordt gesteld op 20 procent van de uitkering. U betaalt die revisierente alleen als u een polis heeft van na 15 oktober 1990, waarvoor u na 1991 nog premies heeft betaald. Heeft u de polis vóór 16 oktober 1990 afgesloten of heeft u na 1991 geen premies meer betaald, dan is er geen revisierente.
Overweegt u uw lijfrenteverzekering af te kopen? Neem eerst contact op met ons kantoor voor een deskundige analyse van de gevolgen en voor advies over alternatieve oplossingen.